2025 Genç Girişimci Destekleri Nelerdir?

Günümüz dünyasında kendi işini kurma hayali kuran gençlerin sayısı giderek artıyor. Girişimcilik, sadece kişisel başarıyı değil, aynı zamanda ekonomik ve toplumsal gelişimi de tetikleyen önemli bir unsur haline gelmiştir. Özellikle dijitalleşen dünya ile birlikte e-ticaret gibi alanlarda genç girişimcilik faaliyetleri kayda değer bir büyüme göstermektedir.

Bu yolculukta genç girişimcileri desteklemek amacıyla devlet tarafından çeşitli teşvikler ve programlar sunulmaktadır. Türkiye’de bu alandaki en önemli kurumlardan biri, Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeleri Geliştirme ve Destekleme İdaresi Başkanlığı, kısa adıyla KOSGEB‘dir. KOSGEB, genç girişimcilerin iş hayatına daha güçlü bir başlangıç yapmalarını ve sürdürülebilir bir büyüme elde etmelerini hedefleyen özel destek programları sunmaktadır.

Genç girişimci desteği, yeni iş kurmak isteyen girişimciler için önemli avantajlar içermektedir. Bu destekler, vergilendirme ve sosyal güvenlik primleri gibi konularda gençlerin üzerindeki yükü hafifletmeyi amaçlar.

Genç Girişimci Desteği Nedir? Temel Avantajları Nelerdir?

Genç Girişimci Desteği, kendi işini kuran gençlere sunulan önemli bir teşvik paketidir. Bu destek programının temelinde iki ana avantaj bulunur:

Gelir Vergisi Muafiyeti: İşletme faaliyetlerinden elde edilen kazancın belirli bir tutara kadar olan kısmının gelir vergisinden muaf tutulması.

Bağ-Kur Prim Desteği: İşletmenin ilk yılında Bağ-Kur primlerinin devlet tarafından karşılanması.

Bu destekler, özellikle işletmenin ilk yıllarında finansal yükü hafifleterek girişimcilerin işlerine daha fazla odaklanmasına yardımcı olur.

Kimler Genç Girişimci Desteğinden Yararlanabilir? Şartlar Nelerdir?

Genç Girişimci Desteği’nden faydalanabilmek için mevzuatla belirlenmiş bazı şartları taşımak gerekmektedir. Bu şartlar, girişimcinin kendisiyle, kuracağı işletmeyle ve daha önceki ticari/sosyal güvenlik geçmişiyle ilgilidir:

• Yaş Şartı: Desteğe başvuracak girişimcinin 18-29 yaş aralığında olması gerekmektedir. Mükellefiyet başlangıcı itibarıyla 29 yaşını tamamlamış olanlar bu teşvikten yararlanamaz.
• İlk Kez Girişimci Olma Şartı: Desteğe başvuracak kişinin daha önce herhangi bir ticari, zirai veya mesleki faaliyet nedeniyle vergi mükellefi olarak kayıtlı bulunmaması gerekir. Daha önce şirket kurmuş veya kapatmış olanlar bu destekten yararlanamaz. Mevcut bir işletmeye sonradan ortak olmak veya mesleki faaliyete sonradan dahil olmak da ilk defa mükellef olma şartını bozduğu için destek hakkı kaybedilir.
• Şirket Türü: Destekten yalnızca şahıs işletmeleri veya serbest meslek erbabı olarak faaliyet gösteren gerçek kişiler yararlanabilir. Limited veya anonim şirket kuran kişiler bu teşvikten faydalanamaz. Adi ortaklık veya kollektif şirket bünyesinde faaliyet gösteriliyorsa, ortakların tamamının destek şartlarını taşıması gerekir.
• İşletmedeki Pay Oranı: Girişimcinin işletmedeki kurucu ortak payının en az %50 olması ve proje süresi olan üç yıl boyunca %50’nin altına düşmemesi beklenir.
• İşin Yönetimi: İşin kendisi tarafından bilfiil çalışılması veya sevk ve idare edilmesi şartı bulunur. Geçici ayrılmalar (hastalık, askerlik vb.) bu şartı bozmaz.
• Sosyal Güvenlik Durumu: Desteğin Bağ-Kur primi kısmı için ilk defa Bağ-Kur sigortalısı olmak ve başka bir işte 4/1-a (SSK) kapsamında sigortalı çalışmamak gerekir. Daha önce SSK’lı olarak çalışmış olmak Bağ-Kur desteğine engel teşkil etmez, ancak destek süresince aktif olarak SSK’lı çalışmak Bağ-Kur desteğinden faydalanmayı engeller (ancak gelir vergisi muafiyetinden faydalanmaya devam edilebilir). Emekliler de bu destekten faydalanamaz.
• Başvuru Zamanı: İşletmenin kuruluş tarihinden itibaren iş kurma desteği için 1 yıl içinde, iş geliştirme desteği için ise 3 yıl içinde desteğe başvuru yapılmış olması gerekmektedir. İş başlama bildiriminin kanuni süresi içinde yapılması önemlidir. Bağ-Kur desteği için ise vergi kaydı tamamlandıktan sonra en geç 30 gün içinde SGK’ya başvuru yapılması gerekir.
• KOSGEB Kaydı ve Eğitimleri: KOSGEB sistemine kayıt işleminin tamamlanmış olması ve KOSGEB’in Girişimciliği Geliştirme Destek Programı kapsamında verilen eğitimleri tamamlayarak girişimcilik sertifikası alınması (özellikle KOSGEB’in sunduğu hibe ve kredi destekleri için zorunludur).
• Desteklenen Sektörler: Genç girişimci destek programı kapsamında desteklenen sektörlerden birinde faaliyet gösterilmelidir. Ancak genellikle bu destek hemen hemen her sektörü kapsar; bilişim, e-ticaret, imalat gibi sektörler öne çıkmaktadır.
• Önceki KOSGEB Desteği: Daha önce başka bir KOSGEB girişimcilik programından destek alınmamış olunmalıdır.

Kimler Genç Girişimci Desteğinden Yararlanamaz?

Belirlenen şartları taşımayan kişiler Genç Girişimci Desteği’nden faydalanamaz. Özetle, kimlerin yararlanamayacağı şunlardır:

• 29 yaşını doldurmuş olanlar.
• 18 yaşından küçük olanlar (yasal temsilci üzerinden açılan işletmeler de destekten faydalanamaz).
• Daha önce vergi mükellefi olmuş veya şirket kurup kapatmış olanlar.
• Limited veya Anonim şirket kuranlar.
• Başka bir şirkette ortaklığı bulunanlar veya mevcut bir işletmeye sonradan ortak olanlar.
• Bağ-Kur sigortalılığı dışında (SSK gibi) başka bir sosyal güvenlik kapsamında aktif olarak çalışanlar.
• İşletmesi kendi adına olmayanlar.
• Adi ortaklıklarda, ortaklardan herhangi birinin şartları taşımaması durumunda tüm ortaklar.

Vergi Muafiyeti ve Bağ-Kur Desteği

Gelir Vergisi Muafiyeti

Genç girişimcilere sağlanan gelir vergisi muafiyeti, ticari, zirai veya serbest meslek faaliyeti nedeniyle ilk defa gelir vergisi mükellefi olan ve ilgili kanunda belirtilen şartları taşıyanlar için geçerlidir.

• Süre: Muafiyet 3 vergilendirme dönemi (yıl) boyunca tanınmaktadır.
• Tutar: Muafiyetten yararlanılacak yıllık kazanç tutarı, her yıl yeniden belirlenmekte olup, ilgili dönem için geçerli olan gelir vergisi tarifesinin ikinci diliminde yer alan tutarı aşmamak kaydıyla uygulanır. 2025 yılı için bu tutar 330.000 TL‘dir. Yıllık brüt kazancın bu tutarı aşması halinde, aşan kısım gelir vergisi matrahına dahil edilerek ilgili tarifeye göre vergilendirilir.
• Yükümlülükler: Bu istisnadan faydalananların yıllık beyanname vermesi zorunludur. Beyanname verilmemesi veya eksik/hatalı verilmesi durumunda Vergi Usul Kanunu kapsamında çeşitli cezalar (usulsüzlük, vergi ziyaı, gecikme faizi) uygulanabilir. Ayrıca, Katma Değer Vergisi (KDV) mükellefiyeti devam eder, fatura düzenleme ve defter tutma zorunlulukları da sürer.

Bağ-Kur Prim Desteği

Genç girişimciler, iş kurduklarında ilk 12 ay boyunca Bağ-Kur prim ödemelerinden muaf tutulmaktadır.

• Kaynak: Bu destek, 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu kapsamında sağlanır ve Hazine tarafından karşılanır.
• Amaç: Girişimcilerin işletmelerinin ilk yılında sigorta prim yükünden kurtularak finansal rahatlık elde etmeleri hedeflenir.
• Başlangıç: Bağ-Kur prim muafiyeti, işletmenin resmi açılış tarihiyle birlikte başlar.
• Takip: Prim ödemelerini ve muafiyet durumunu e-Devlet üzerinden SGK hizmet dökümünden veya SGK müdürlüklerinden takip edebilirsiniz.
• Sonrası: 12 aylık destek süresi sona erdikten sonra Bağ-Kur prim ödemeleri girişimci tarafından düzenli olarak yapılmalıdır. Ödemeler e-Devlet, bankaların internet şubeleri, ATM’ler veya SGK ile anlaşmalı banka şubeleri üzerinden yapılabilir.

Genç Girişimci Desteği Başvurusu Nasıl Yapılır?

Genç Girişimci Desteği’nden yararlanmak isteyen mükelleflerin belirli adımları takip etmesi gerekmektedir. Başvuru süreci genellikle hem vergi dairesi hem de SGK üzerinden ilerler.

1. Vergi Mükellefiyetinin Tescili: Öncelikle gerçek kişi statüsünde şahıs işletmesi veya serbest meslek mükellefiyeti tesis ettirilmelidir. İlgili vergi dairesine Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak mükellefiyet kaydı yaptırılır.
2. İşe Başlama Bildirimi: Vergi Usul Kanunu’nun 153. maddesi gereğince mükellefiyet açılışında ilgili vergi dairesine “İşe Başlama Bildirimi” sunulmalıdır. Bu bildirimin yasal süresi içinde yapılması önemlidir, aksi halde usulsüzlük cezası uygulanabilir.
3. Genç Girişimci Gelir Vergisi Muafiyeti Dilekçesi: Gelir Vergisi Kanunu’nun mükerrer 20. maddesi kapsamında muafiyet talebinde bulunmak için Genç Girişimci Muafiyeti Dilekçesi doldurulmalıdır. Bu dilekçe ilgili vergi dairesine şahsen veya elektronik ortamda (İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden) sunulabilir. Vergi dairesi başvuruyu inceleyerek uygun bulursa muafiyet onay belgesi düzenler.
4. SGK’ya Başvuru (Bağ-Kur Desteği İçin): Vergi kaydı tamamlandıktan ve vergi dairesinden muafiyet onay belgesi alındıktan sonra, en geç 30 gün içinde bağlı bulunulan Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) il veya ilçe müdürlüğüne başvuruda bulunulması gerekmektedir. Bu başvuru için Bağ-Kur Tescil/Prim Teşvik Dilekçesi (Örneğine buradan ulaşabilirsiniz), vergi levhası, vergi dairesi genç girişimci muafiyet yazısı ve SGK tescil/hizmet dökümü gibi belgeler gereklidir. SGK başvuruyu onayladıktan sonra primler Hazine tarafından karşılanmaya başlar.

Başvuruların internet üzerinden e-devlet şifreniz ile buraya tıklayarak gerçekleştirebilirsiniz.

Başvuru Süresi: Genç Girişimci Desteği programının başvuru süresi genellikle KOSGEB tarafından yayımlanan takvimlerle değişebilir. Ancak, işletme özelinde destek için başvuru süresi, işletme kuruluş tarihinden itibaren iş kurma desteği için 1 yıl, iş geliştirme desteği için ise 3 yıldır.

Onay Süreci: Başvurular yaklaşık 15 gün içinde sonuçlanır. Vergi dairesi ve SGK tarafından değerlendirme yapılır. Başvurunun reddedilmesi durumunda gerekçeler bildirilir ve düzeltme imkanı tanınabilir.

Genç Girişimciler İçin Diğer Destek ve Teşvikler

Genç Girişimci Desteği’nin sağladığı vergi ve Bağ-Kur avantajlarının yanı sıra, genç girişimciler işlerini kurarken ve büyütürken farklı kurumlardan ek hibe ve kredi desteklerinden de faydalanabilirler.

• KOSGEB Destek Programları: KOSGEB, Girişimciliği Geliştirme Destek Programı gibi çeşitli programlarla genç girişimcilere hibe ve düşük faizli/faizsiz kredi imkanları sunar. Geleneksel Girişimci Destek Programı kapsamında 65.000 TL’ye kadar, İleri Girişimci Destek Programı kapsamında ise 375.000 TL’ye kadar hibe sağlanabilmektedir. Bazı hızlı destek programları kapsamında yeni istihdam için de destekler mevcuttur (mikro/küçük işletmelerde yeni istihdam için 125.000 TL gibi). KOSGEB desteklerinden yararlanabilmek için genellikle KOSGEB Girişimcilik Eğitim Sertifikası almak ve iş planı hazırlamak zorunludur.
• Diğer Kurumlar: Tarım ve Orman Bakanlığı (tarım/hayvancılık sektörü için %50-70 hibe), TÜBİTAK (teknoloji ve Ar-Ge odaklı projelere 1512 BİGG programı ile 900.000 TL’ye kadar destek) ve Kalkınma Ajansları gibi kurumlar da genç girişimcilere yönelik özel destek programları yürütebilmektedir.
• Bankaların Rolü: Bazı bankalar da (örneğin Garanti BBVA) KOSGEB kredi programlarına aracılık etmekte veya kadın girişimcilere özel kredi gibi finansman destekleri sunmaktadır.

Genç Girişimci Desteği ile diğer hibe/kredi desteklerinin genellikle birlikte kullanılabileceği belirtilmiş olsa da, bazı programların (özellikle TÜBİTAK gibi) başka desteklerle birleştirilmeyi kısıtlayabileceği unutulmamalıdır. Başvuru yapmadan önce ilgili kurumların şartnamelerinin dikkatlice incelenmesi önemlidir.

Doğrudan Genç Girişimci Desteği kapsamında bir kira desteği bulunmamaktadır. Ancak KOSGEB’in bazı programları veya yerel yönetimler/kalkınma ajansları aracılığıyla kira desteği almak mümkün olabilir.

Genç Girişimciler İçin Başarı Önerileri

Devlet destekleri önemli bir başlangıç avantajı sağlasa da, başarılı bir girişimci olmak için sadece desteklere bağlı kalmamak önemlidir. Kaynaklarda yer alan bazı öneriler şunlardır:

• Sektör ve Pazar Araştırması: İş yapmayı planladığınız sektörü, hedef kitleyi ve rakipleri iyi analiz edin.
• İş Planı Hazırlığı: Fikrinizi detaylandıran, stratejilerinizi belirleyen ve iş modelinizi açıklayan iyi bir iş planı oluşturun.
• Finansal Yönetim: Bütçenizi dikkatli yönetin, gelir ve gider takibi yapın.
• Dijital Pazarlamaya Yatırım: E-ticaret, sosyal medya ve çevrimiçi reklamcılık gibi dijital kanalları etkin kullanın.
• Network Oluşturma: İş dünyasından profesyonellerle ve diğer girişimcilerle bağlantı kurun.
• Esnek ve Yenilikçi Olun: Pazar değişikliklerine hızla adapte olun, yeni fikirlere açık olun.
• Mentorluk: Tecrübeli bir akıl hocasından destek almak faydalı olabilir.

Önemli Notlar ve Dikkat Edilmesi Gerekenler

• Genç Girişimci Desteği bir defaya mahsus verilen bir destektir. İşletme kapatıldığında destek sona erer ve sonradan tekrar şirket açılsa bile bu destek hakkı kaybedilir.
• Destek, nakit olarak verilmez; ödenmesi gereken vergi ve sigorta priminden muafiyet veya karşılama şeklinde sağlanır. KYK borcu gibi durumlar desteğe haciz konmasına sebep olmaz.
• Şirket kuruluş tarihinden önceki kayıt dışı gelirler ileride sorun yaratabilir, cezai işlem uygulanabilir ve desteklerin geri iadesi istenebilir.
• Başvuru sürecinde belgelerin eksiksiz ve doğru olduğundan emin olun. SGK’ya başvuru için 30 günlük süreyi kaçırmamak Bağ-Kur desteği için kritiktir.
• Destekten faydalanabilmek için işletmenin aktif faaliyetine devam etmesi gerekmektedir.

Bu destekler, gençlerin kendi işlerini kurmaları için önemli bir fırsat sunmaktadır. Başvuru şartlarını dikkatlice inceleyerek ve süreci doğru takip ederek bu avantajlardan yararlanabilirsiniz. Bu avantajları kullanarak Wisersell’in sunduğu E-ticaret entegrasyon çözümleri ile işinizi ileri noktalara kolayca taşıyabilirsiniz.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Genç Girişimci Desteği kimler için uygundur?

18-29 yaş arasındaki, daha önce vergi mükellefi olmamış, kendi adına şahıs işletmesi veya serbest meslek faaliyeti yürüten ve aktif olarak SGK’lı çalışan olmayan girişimciler için uygundur. Limited veya anonim şirket ortakları bu destekten yararlanamaz.

E-ticaret faaliyetleri Genç Girişimci Desteği kapsamında mıdır?

Evet, e-ticaret faaliyetleri de Genç Girişimci Desteği kapsamında değerlendirilir. Şahıs işletmesi olarak e-ticaret yapan ve diğer şartları taşıyan genç girişimciler bu destekten faydalanabilir.

Genç Girişimci Desteği için nereye başvurulur?

Vergi muafiyeti için ilgili Vergi Dairesine (dilekçe ile) ve Bağ-Kur prim desteği için ise vergi kaydı tamamlandıktan sonra en geç 30 gün içinde SGK İl veya İlçe Müdürlüklerine (dilekçe ve belgelerle) başvuru yapılmalıdır. Başvurular online (e-devlet, İnteraktif Vergi Dairesi) veya şahsen yapılabilir.

Daha önce sigortalı bir işte (SSK’lı) çalışmış olmak Genç Girişimci Desteğine engel midir?

Hayır, daha önce SSK’lı (4/A) olarak çalışmış olmak, ilk defa Bağ-Kur sigortalısı olmanız koşuluyla Bağ-Kur desteğine veya vergi muafiyetine engel değildir. Ancak destek süresince aktif olarak başka bir işte SGK’lı çalışmak, Bağ-Kur prim desteğinden yararlanmanızı engeller (vergi muafiyeti devam edebilir).

Genç Girişimci Bağ-Kur desteği bittikten sonra ne olur?

12 aylık Bağ-Kur prim desteği süresi sona erdikten sonra, girişimcinin Bağ-Kur prim ödemelerini düzenli olarak kendisinin yapması gerekmektedir. Primler her ayın sonuna kadar ödenmelidir. Ödeme yapılmaması durumunda borç birikir ve gecikme faizi uygulanır.